Выкупная стоимость — это сумма, которую лизингополучатель уплачивает лизинговой компании по окончании срока действия договора, чтобы получить имущество в собственность. Она устанавливается при заключении договора лизинга и указывается в его условиях.
Выкупная стоимость может быть обязательной (если лизингополучатель намерен стать собственником имущества) или опциональной (если лизингополучатель имеет право отказаться от выкупа). Этот параметр важен для расчёта общей стоимости владения объектом и планирования финансов.
Как определяется выкупная стоимость
Выкупная стоимость определяется с учётом нескольких ключевых факторов:
Первоначальная стоимость имущества: цена объекта на момент заключения договора.
Амортизация: снижение стоимости объекта в течение срока лизинга.
Срок договора: продолжительность использования имущества напрямую влияет на остаточную стоимость.
Дополнительные расходы: включают затраты на страхование, налоги и другие платежи, которые могут быть учтены в итоговой выкупной стоимости.
Условия договора: стороны могут самостоятельно согласовать размер выкупной стоимости, исходя из бизнес-целей лизингополучателя и стратегии лизингодателя.
Размер выкупной стоимости
Размер выкупной стоимости может варьироваться в зависимости от вида имущества и условий сделки.
Для оборудования: обычно остаточная стоимость составляет 10–20% от первоначальной цены.
Для автомобилей: выкупная стоимость может составлять от 5% до 30%, в зависимости от износа и состояния транспортного средства.
Для недвижимости: из-за долгосрочного характера лизинга выкупная стоимость может быть минимальной или символической.
Иногда выкупная стоимость может быть включена в ежемесячные платежи, что позволяет лизингополучателю избежать крупного единовременного платежа в конце срока.
Пример расчёта выкупного платежа
Пример 1:
Компания берёт в лизинг грузовой автомобиль стоимостью 400 000 000 UZS на 5 лет. Условия договора включают:
Авансовый платёж — 80 000 000 UZS (20%).
Ежемесячные платежи — 5 000 000 UZS.
Выкупная стоимость — 40 000 000 UZS (10% от первоначальной цены).
Общая стоимость владения автомобилем составит: 420 000 000 UZS.
Пример 2:
Предприятие арендует оборудование стоимостью 1 000 000 000 UZS с авансовым платежом 200 000 000 UZS (20%). Ежемесячные платежи составляют 10 000 000 UZS, а выкупная стоимость составляет 50 000 000 UZS (5%). За 5 лет предприятие выплатит:
Лизинг — это особая форма долгосрочной аренды, которая включает возможность последующего выкупа имущества. Он позволяет физическим и юридическим лицам пользоваться различными активами, не оплачивая их полную стоимость сразу. По сути, лизинг представляет собой финансовый инструмент, который помогает приобретать имущество с минимальными первоначальными затратами.
Суть лизинга заключается в том, что лизинговая компания приобретает имущество (например, автомобиль, оборудование или недвижимость) и передает его во временное пользование лизингополучателю за регулярные платежи. В конце срока договора клиент может выкупить имущество по остаточной стоимости.
Для кого подходит лизинг и в чем его суть
Лизинг может быть полезен как для бизнеса, так и для физических лиц:
Лизинг подходит малому и среднему бизнесу, нуждающемуся в оборудовании или транспортных средствах для расширения.
Лизинг подходит стартапам, которые хотят минимизировать первоначальные затраты.
А также лизинг подходит частным лицам, желающим приобрести автомобиль или другой ценный актив с рассрочкой платежа.
Основное преимущество лизинга — возможность использовать имущество сразу, оплачивая его стоимость частями. Это делает лизинг удобным финансовым инструментом для тех, кто не хочет или не может сразу платить полную сумму.
Виды лизинга
Лизинг делится на несколько видов в зависимости от условий и объектов договора:
Финансовый лизинг — предполагает долгосрочное использование имущества с последующим выкупом.
Операционный лизинг — аналог аренды: имущество передается на определённый срок без обязательства выкупа.
Возвратный лизинг — собственник продает имущество лизинговой компании, чтобы затем взять его в лизинг.
Каждый вид лизинга имеет свои преимущества и подходит для разных целей, будь то оптимизация финансовых потоков или минимизация налогов.
Что можно взять в лизинг
Через лизинговую компанию можно получить доступ к широкому перечню имущества:
Специальные активы: IT-оборудование, программное обеспечение, мебель.
Это позволяет бизнесу и частным лицам выбирать наиболее подходящие решения для своих нужд.
Разница между лизингом и арендой
Хотя лизинг и аренда похожи, они существенно отличаются:
Право выкупа: в лизинге предусмотрена возможность приобрести имущество, чего нет в аренде.
Сроки: лизинг чаще всего долгосрочный, аренда — краткосрочная.
Финансовые условия: лизинг включает регулярные платежи, а аренда — фиксированную плату за использование.
Цели: аренда подходит для временных нужд, тогда как лизинг удобен для получения активов в собственность.
Таким образом, лизинг является более гибким инструментом для достижения долгосрочных целей.
Разница между лизингом и кредитом
Лизинг и кредит — два способа финансирования, которые тоже имеют свои различия:
Объект финансирования: при кредите клиент сам покупает имущество, а при лизинге это делает лизинговая компания.
Условия владения: имущество по кредиту сразу становится собственностью, тогда как в лизинге оно остается у лизингодателя до завершения договора.
Финансовая нагрузка: лизинг требует меньших начальных затрат, чем кредит.
Гибкость: лизинг позволяет быстро заменить имущество или отказаться от его выкупа.
Эти различия делают лизинг предпочтительным для тех, кто хочет снизить финансовые риски.
Преимущества и недостатки лизинга
Преимущества:
Низкий начальный взнос.
Возможность пользоваться имуществом без его покупки.
Гибкие условия договоров.
Упрощение налогового учёта для компаний.
Возможность обновления оборудования или транспортных средств.
Недостатки:
Общая стоимость может быть выше, чем при покупке.
Имущество остается собственностью лизинговой компании до окончания договора.
Тем не менее, для многих лизинг остаётся удобным и доступным решением.
Используя лизинг, вы получаете возможность эффективно управлять финансовыми потоками, не перегружая бюджет. Это отличный способ обновить оборудование, приобрести транспортные средства или реализовать другие планы с минимальными вложениями.